На официальном веб-сайте Сбербанка России  опубликована сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за первый квартал 2009 года, содержащая отчет по результатам обзорной проверки ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит».

Динамика основных показателей отчета о прибылях и убытках за первый квартал 2009 года в сравнении с первым кварталом 2008 года:

• Операционные доходы до резервов увеличились на 38,9%
• Чистые процентные доходы выросли на 37,2%
• Чистые комиссионные доходы выросли на 25,6%
• Операционные расходы сократились на 4,5%
• Расходы по созданию резервов увеличились в 12 раз
• Чистая прибыль составила 0,6 млрд рублей против 31,1 млрд рублей за 1 квартал 2008 года

В соответствии с отчетностью операционные доходы до резервов Группы Сбербанка России по МСФО (далее Группа) составили 144,2 млрд руб., что на 38,9% превышает аналогичный показатель за первый квартал 2008 года и на 11,7% - за четвертый квартал 2008 года. Несмотря на ухудшившиеся экономические условия по сравнению с первым кварталом 2008 года, за счет расширения операций с клиентами в первом квартале 2009 года наблюдался рост процентных доходов от кредитования, рост маржи по операциям с клиентами, а также рост комиссионных доходов, что стало основными источниками роста операционных доходов.

Процентные доходы возросли на 42,4% относительно аналогичного показателя за первый квартал 2008 года и на 9,2% в сравнении с аналогичным показателем за четвертый квартал 2008 года и достигли 195,1 млрд руб. Рост процентных доходов обусловлен прежде всего ростом процентных доходов по кредитам юридическим лицам, вызванный главным образом увеличением корпоративного кредитного портфеля на 6,2% в сравнении с началом года.

В первом квартале 2009 года процентные расходы выросли на 50,8% по сравнению с аналогичным показателем первого квартала 2008 года и на 16,9% по сравнению с показателем четвертого квартала и составили 79,6 млрд руб. Рост процентных расходов в первом квартале 2009 года связан с увеличением стоимости привлеченных средств в условиях финансовой нестабильности. На росте процентных расходов также отразилось привлечение средств банков, в том числе получение от Банка России субординированного займа в размере 500 млрд руб. в четвертом квартале 2008 года.

Комиссионные доходы Группы составили 23,1 млрд руб.; за первый квартал 2009 года рост комиссионных доходов составил 25,5% по сравнению с первым кварталом 2008 года. Чистые комиссионные доходы составили 22,1 млрд руб., что на 25,6% превышает аналогичный показатель прошлого периода. Рост комиссионных доходов наблюдался по большинству видов комиссионных операций, при этом основным источником данных доходов традиционно являются расчетно-кассовые операции с клиентами.

Торговый результат по ценным бумагам за первый квартал 2009 года (минус 4,4 млрд руб) в основном связан с нереализованной отрицательной переоценкой ОФЗ (7,7 млрд. руб.), падение котировок по которым было обусловлено отсутствием активного рынка, в то время как торговые доходы по прочим ценным бумагам составили 3,3 млрд руб. На фоне улучшения ситуации на финансовых рынках в первом квартале 2009 года Группа удалось сократить торговые убытки по операциям с ценными бумагами по сравнению с четвертым кварталом 2008 года, когда торговые убытки составили 21,1 млрд руб.

Значительную долю операционных доходов Группы составили чистые доходы по операциям с иностранной валютой и валютными производными инструментами, которые составили 8,5 млрд руб. в сравнении с 0,2 млрд руб. за аналогичный период прошлого года. В сравнении с аналогичными цифрами четвертого квартала 2008 года (20,1 млрд руб.), чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой снизились в связи с уменьшением объема валютообменных операций в первом квартале 2009 года.

В связи с ухудшением экономической ситуации расходы Группы на создание резервов стали возрастать и за первый квартал 2009 года составили 90,7 млрд руб., что на 46,5% выше, чем за четвертый квартал 2008 года и в 12,1 раз выше, чем за первый квартал 2008 года. Данный фактор оказал наибольшее влияние на размер чистой прибыли Группы в первом квартале 2009 года.

В первом квартале 2009 года продолжилось снижение операционных расходов Группы до уровня 53,1 млрд руб.; по сравнению с первым кварталом 2008 года снижение составило 4,5% (в том числе расходы на персонал снизились на 7,4%); по сравнению с четвертым кварталом 2008 года снижение составило 5,2% (в том числе расходы на персонал снизились на 4,0%). Это стало возможным вследствие продолжения политики сокращения расходов, оптимизации организационной структуры и численности персонала. Рост операционных доходов и снижение операционных расходов привели к снижению показателя отношения затрат к чистому операционному доходу до значения 36,8% по сравнению с 53,5% за первый квартал 2008 года и 49,3% за 2008 год. Фактическая численность персонала снизилась за первый квартал на 4 тыс. человек c 269,1 тыс. человек до 265,1 тыс. человек.

Чистая прибыль Группы за первый квартал 2009 года составила 0,6 млрд руб. против 31,1 млрд руб. за первый квартал 2008 года. Наибольшее влияние на размер прибыли оказал размер созданных резервов на возможные потери по кредитам, однако расходы на создание резервов были частично компенсированы высокими объемами операционных доходов.

Активы Группы на 31 марта 2009 года достигли 6 768 млрд руб. Темп роста активов за первый квартал 2009 года составил 0,5%. Рост активов в наибольшей степени был обеспечен ростом кредитования юридических лиц.

Несмотря на ухудшение экономических условий Группа продолжала наращивать свой кредитный портфель. Так, в первом квартале 2009 года увеличение кредитного портфеля (до вычета резервов) составило 3,9% по сравнению с началом года до уровня 5 484 млрд руб. Увеличение объемов кредитования обеспечивалось за счет корпоративного сектора. Кредиты юридическим лицам увеличились на 6,2% до уровня 4 268 млрд руб., причем рост наблюдался как в части коммерческого, так и в части специализированного кредитования. При этом кредиты физическим лицам сократились в первом квартале на 3,6% до уровня в 1 216 млрд руб. в связи с сокращением спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц.

Как следствие ухудшения экономической ситуации в Российской Федерации и в мире, уровень «неработающих» кредитов (NPL) в кредитном портфеле Группы вырос до 190,7 млрд руб. на 31 марта 2009 года; при этом доля «неработающих» кредитов в кредитном портфеле (NPL ratio) составила 3,48%. Увеличение рисков кредитного портфеля привело к росту резервов на обесценение кредитного портфеля до 290,9 млрд руб., что на 43,8% превышает аналогичный показатель на начало периода. Отношение резервов к кредитному портфелю составило 5,3% по сравнению с 3,8% на начало периода. Созданные Группой резервы полностью покрывают «неработающие» кредиты: коэффициент покрытия (NPL coverage) составил 1,5 раза по состоянию на 31 марта 2009 года.

Портфель ценных бумаг в первом квартале 2009 года вырос незначительно, рост составил 1,7%. Однако структура портфеля менялась: Группа продолжала наращивать портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, одновременно сокращая вложения в торговые ценные бумаги и ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков. Данная тенденция объясняется изменениями в инвестиционной политике Группы. Портфель корпоративных облигаций за последние полгода вырос более чем в два раза до уровня 111 млрд руб, что являлось одной из форм кредитования реального сектора экономики. Их доля в портфеле ценных бумаг увеличилась с 17,7% на конец года до 22,1% на 31 марта 2009 года.

Обязательства Группы на 31 марта 2009 года составили 6 027 млрд руб. Рост привлеченных средств по сравнению с началом периода составил 0,7%. Структура обязательств по сравнению с началом периода оставалась стабильной. В структуре привлеченных средств традиционно преобладали средства физических лиц (3 185 млрд руб. на 31 марта 2009 года), их прирост за 1 квартал 2009г. составил 2,3%. При этом средства юридических лиц, преимущественно текущие счета клиентов, в первом квартале снизились на 4,8% до уровня в 1 603 млрд руб., что связано с сезонной потребностью предприятий в ликвидности.

Собственные средства Группы за первый квартал сократились с 750 млрд руб до 741 млрд руб. Сокращение размера собственных средств связано с нереализованной отрицательной переоценкой ОФЗ в портфеле инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Показатель достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня), рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения («Базель 1»), значительно превысил установленный минимум в 8% и составил 18,0% на 31 марта 2009 года (в том числе уровень достаточности капитала 1-ого уровня составил 11,7%).