На официальном веб-сайте Сбербанка России опубликована консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за 2008 год, содержащая аудиторское заключение ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».

В соответствии с данной отчетностью, чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО за 2008 год составила 97,7 млрд. рублей, что на 8,3% меньше, чем за 2007 год. При этом операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля выросли на 27% за 2008 год в сравнении с 2007 годом и составили 449,5 млрд рублей. Основным источником роста операционных доходов стал существенный рост процентных доходов от кредитования, рост маржи по операциям с клиентами, а также рост комиссионных доходов.

Чистые процентные доходы выросли за 2008 год на 50% по сравнению с предыдущим годом. При этом рост процентных доходов (+44,6%) существенно опережает рост процентных расходов (+37,5%) в сравнении с предыдущим годом. Основной источник роста процентных доходов – увеличение объемов кредитования клиентов, а также рост процентных ставок по кредитам. Процентный спрэд, как разница между доходностью работающих активов и стоимостью привлеченных средств, вырос за второе полугодие 2008 года на 1,1 п.п.

Комиссионные доходы Группы росли стабильными темпами и за 2008 год рост комиссионных доходов составил 32,1%.

Одним из основных факторов, оказавших влияние на снижение прибыли Группы в 2008 году, является увеличение в 5,5 раза отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля по сравнению с 2007 годом. Наибольший рост резерва наблюдался в четвертом квартале 2008 года, в котором увеличение составило 40,8%.

Другим важным фактором, оказавшим влияние на снижение прибыли Группы, стали убытки по торговым операциям с ценными бумагами в размере 37,3 млрд. руб., которые являются результатом падения как мировых, так и российских финансовых рынков. Большая часть данных убытков приходится на нереализованную переоценку ценных бумаг в 3 и 4 кварталах 2008 года. Для целей данной консолидированной финансовой отчетности руководство Группы Сбербанка России приняло решение не применять изменение «Реклассификация финансовых активов» к МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» и МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации».

Рост операционных расходов за 2008г. составил 13,2%, в том числе рост расходов на персонал - 12,3%. Темпы роста операционных доходов превышают темпы роста операционных расходов, что обеспечило снижение в 2008 году коэффициента отношения операционных расходов к операционным доходам до резервов (Cost/Income ratio) до уровня 49,3% c 55,4% за 2007 год.

Группа досрочно применила пересмотренный МСФО1 «Представление финансовой отчетности» и впервые раскрыла в своей отчетности консолидированный отчет о совокупных доходах, включающий кроме традиционных составляющих отчета о прибылях и убытках компоненты доходов и расходов, проходящие через счета собственных средств, в частности, доходы от переоценки основных средств, убытки от операций с инвестиционными ценными бумагами, удерживаемыми для продажи. За 2008 год совокупный доход составил 124,6 млрд. руб., что на 16,2% превышает аналогичный показатель 2007 года.

Активы Группы Сбербанка России по МСФО на 31 декабря 2008 года достигли 6 736,5 млрд. рублей. Темп роста активов за 2008 год составил 36,7%. Темп роста кредитного портфеля (без МБК и до вычета резервов) составил 31%.

В связи с ухудшением экономической ситуации в Российской Федерации во второй половине 2008 года качество кредитного портфеля Группы изменилось. На 31 декабря 2008 года уровень неработающих кредитов (NPL) в кредитном портфеле Группы составил 1,79% (1,50% на 31 декабря 2007 года). В течение 2008 года наблюдался рост отношения резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам, что связано с опережающим ростом резерва по сравнению с ростом неработающих активов.

Собственные средства акционеров увеличились за год на 17,7%, достигнув уровня в 750,2 млрд. рублей. На 31 декабря 2008 года показатель достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня), рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения («Базель 1») составил 18,9% (2007г.: 14,5%). Увеличение показателя в основном связано с привлечением Группой в 4 квартале 2008 года субординированного кредита от Банка России в размере 500 млрд. рублей.

Основные статьи

Отчета о финансовом положении Группы по МСФО, млрд. руб.

Данные на 31 декабря 2008 года

Данные на 31 декабря 2007 года

Прирост

Кредиты юридическим лицам

4 019,3

3 087,1

30,2%

Кредиты физическим лицам

1 260,9

945,9

33,3%

Резервы на возможные потери по кредитам клиентам

202,3

111,5

81,4%

Совокупный портфель ценных бумаг

493,7

503,3

-1,9%

Средства физических лиц

3 112,1

2 682,0

16,0%

Средства юридических лиц

1 683,1

1 195,6

40,8%

Собственные средства

750,2

637,2

17,7%

Всего активов

6 736,5

4 928,8

36,7%

Основные статьи
Отчета о совокупных доходах Группы по МСФО, млрд. руб.

Данные за 2008 год

Данные за 2007 год

Изменение

Чистые процентные доходы

378,2

252,8

49,6%

Резервы на возможные потери

-97,9

-17,6

456,3%

Чистые комиссионные доходы

86,2

65,9

30,8%

Операционные расходы

-221,7

-195,8

13,2%

Чистая прибыль

97,7

106,5

-8,3%

Совокупный доход

124,6

107,2

16,2%

Основные качественные показатели Группы по МСФО, %

Данные за 2008 год

Данные за 2007 год

Изменение

Рентабельность активов (ROA), %

1,7%

2,5%

-0,8 п.п.

Рентабельность собственных средств (ROE), %

14,1%

22,5%

-8,4 п.п.

Отношение операционных расходов к операционному доходу (Cost/income ratio), %

49,3%

55,4%

-6,1 п.п.

Коэффициент достаточности общего капитала (Базель1)

18,9%

14,5%

+4,4 п.п.